Главная страницаКлючевые результаты деятельностиФинансовый капитал
GRI:

2.1.Финансовый капитал

Интервью со старшим вице-президентом по корпоративным функциямСмотреть

2.1.1. Экономическая результативность

102-7
Выручка, млрд руб.
201,9175,2152,9201820172016+15,2%

В 2018 году выручка достигает уровня 202 млрд руб. Рост показателя к 2017 г. составил 15,2%. В структуре выручки наиболее весомые доли занимают объемы по бизнесам Управление сооружением (строительно-монтажные работы) и Оборудование.

Коммерческие расходы, млрд руб.
3,04,03,0201820172016 −24,8%

Основным фактором изменения коммерческих затрат является изменение производственной программы и ее структуры.

Общепроизводственные расходы, млрд руб.
44,427,423,6201820172016+62,4%

Рост фактических затрат 2018 года связан с активной фазой строительства или стадией разворота работ на площадках Белорусской АЭС, АЭС «Куданкулам» (Индия) э/б № 3, 4, АЭС «Руппур» (Бангладеш), Курской АЭС.

Валовая прибыль, млрд руб.
29,621,620,9201820172016+36,8%

Рост прибыли 2018 года обеспечен наращиванием объемов строительства, реализацией мероприятий по повышению эффективности основных операционных процессов, внедрением проектов по управлению сроками и стоимостью на объектах капитального строительства в отрасли (автоматизация управления стоимостью).

Управленческие расходы, млрд руб.
8,38,68,1201820172016−2,7%

Снижение показателя обеспечено сдерживанием численности административно-управленческого персонала, оптимизацией текущих затрат.

Чистая прибыль, млрд руб.
21,515,594,89201820172016+285,0%

Причины роста чистой прибыли по отношению к факту 2017 г. на +16 млрд руб. связаны с увеличением объемов строительства, курсовой переоценкой, увеличением прибыли, обеспеченным реализацией мероприятий по повышению эффективности основных операционных процессов, внедрением проектов по управлению сроками и стоимостью на объектах капитального строительства в отрасли (автоматизация управления стоимостью).

Производительность труда
(по собственному доходу), млн руб./чел.
3,853,733,30201820172016+3,4%

Мероприятия, направленные на повышение эффективности основных операционных процессов обеспечивают уверенный рост производительности труда.

Портфель зарубежных заказов, млрд долл.
76,9590,8592,34201820172016−15,4%

Динамика портфеля заказов связана с изменением структуры портфеля и освоением контрактов.

Прибыль от основной деятельности до выплаты процентов по заемным средствам, налогов и амортизации (EBITDA), млрд руб.
16,813,932,4201820172016+20,6%

В 2016 году по решению суда прошло возмещение убытков по АЭС Белене, что повлияло на значение показателя. Рост EBITDA в 2018 г. связан с эффективным выстраиванием процесса управления затратами, а также сдерживанием роста управленческих расходов.

Внедрение цифровых технологий в процесс управления экономической результативностью — Проект «Информационная система управления капитальным строительством» (ИСУП КС)

В 2018 году в плановом порядке продолжались работы по реализации проекта ИСУП КС, результаты реализации которого оказывают влияние на всю отрасль.

В рамках проекта ИСУП КС впервые в отрасли реализован Корпоративный финансовый шаблон на новой программной платформе SAP S/4 HANA для Инжинирингового дивизиона с новыми функциями:

  • Налог на прибыль;
  • Налог на добавленную стоимость;
  • Учет основных средств;
  • Учет спецодежды и средств индивидуальной защиты (СИЗ);
  • Учет средств имущественного взноса (бюджетное финансирование);
  • Внутрихозяйственные расчеты;
  • Учет деятельности зарубежных филиалов и представительств;
  • Учет расчетов с персоналом.

Заложен фундамент перевода учетных и аналитических функций по проектам капитального строительства на цифровую модель ведения бизнеса:

  • Будущее S/4 HANA: стратегическое направление для SAP и новое поколение линейки ERP;
  • Современные подходы к построению корпоративного ландшафта информационных систем;
  • Новые возможности для разработчика процессных моделей ведения бизнеса;
  • Шаг в будущее: сделан задел под использование машинного обучение и применения искусственного интеллекта;
  • Основа для внедрения новейших решений на S/4 HANA;
  • Новые индустриальные возможности и функции;
  • Новые сценарии взаимодействия с корпоративными системами Госкорпорации «Росатом» и бесшовная интеграция с системами проектирования.

Для системы ИСУП КС установлено 2 основных KPI:

  1. Количество пользователей, активно работающих в новой информационной системе. Оценка будет проведена после завершения процесса тиражирования на предприятия Инжинирингового дивизиона в 2019 году.
  2. Быстрое закрытие отчетного периода в системе не позднее 7 (седьмого) рабочего дня следующего календарного месяца. KPI достигнут по итогам первых 6 месяцев 2018 года.

Основным эффектом проекта является то, что впервые в отрасли реализованы сквозные автоматизированные процессы управления ПИР, СМР и ПНР от формирования проектной потребности до сдачи работ Заказчику — АО «Концерн Росэнергоатом»:

  • мастер-система карточек проектной продукции SPF;
  • в ИСП КС ведется Управленческий учет карточек ПП;
  • управленческий учет строится на базе трех видов СПП-элементов (ССР, График, КФШ);
  • автоматизированное выставление актов выполненных работ (КС-2, КС-3);
  • интеграция с системами АО «Концерн Росэнергоатом» и электронным архивом бухгалтерских документов;
  • бухгалтерские документы (проводки) формируются в автоматическом режиме;
  • исходные данные процесса — сводный сметный расчет до уровня позиций ЛСР/ЛС;
  • субподрядные договоры формируются на основании позиций ЛСР/ЛС — формируется разделительная ведомость;
  • регистрация выполнения работ субподрядчиком выполняется на основании данных разделительных ведомостей;
  • при регистрации КС-2 происходит пересчет из базовых в текущие цены с контролем непревышения сметного лимита;
  • бухгалтерские проводки формируются в автоматическом режиме на основании документов управленческого учета.

Вклад в развитие цифровой экономики РФ

В рамках развития государственной программы «Цифровая экономика Российской Федерации» в 2018 году были проведены следующие работы:

  • разработан раздел «Обеспечение перехода на технологии информационного моделирования при управлении жилищными, индустриальными и инфраструктурными объектами «умных» городов» ведомственного проекта Минстроя России по цифровизации городского хозяйства «Умный город».
  • Обеспечена разработка паспорта ведомственного проекта по цифровизации городского хозяйства «Умный город» (приказ Минстроя России от 31.10.2018 № 695/пр).
  • Разработан раздел «Применение технологий информационного моделирования для создания информационных моделей домов, городов, населенных пунктов и территориальных образований» ведомственного проекта Минстроя России «Цифровое строительство».
  • Инициирован запуск ведомственного проекта Минстроя России «Цифровое строительство».

2.1.2. Управление финансовым капиталом

При осуществлении финансовой деятельности организация руководствуется федеральными законами, положениями налогового, административного, гражданского законодательства, учетной политики, локальных нормативных правовых актов Госкорпорации «Росатом», методических указаний, а также внутренних регламентов, стандартов и приказов отрасли и предприятия. Основные функции Казначейства:

  • Организация расчетно-кассового обслуживания;
  • Управление ликвидностью структур дивизиона (обеспечение бесперебойности платежей, своевременное устранение кассовых разрывов, организация внутригруппового заемного финансирования, размещение на срочных депозитах излишков денежных средств);
  • Оценка и мониторинг финансовых рисков, хеджирование валютного риска;
  • Взаимодействие с внешними финансово-кредитными и контрольно-ревизионными учреждениями (банки, Федеральное казначейство и пр.);
  • Валютный контроль;
  • Проведение финансовой экспертизы банков- гарантов в отношении выданных обеспечений поставщикам/подрядчикам;
  • Учет полученных и выданных обеспечений;
  • Организация и сопровождение зарплатных проектов.
2
Расшифровка процентов к получению и уплате, млн руб.
Наименование организации
2016
2017
2018 (план)
2018 (факт)
2018 (отклонение)
  % к получению % к уплате Сальдо, % % к получению % к уплате Сальдо, % % к получению % к уплате Сальдо, % % к получению % к уплате Сальдо, % % к получению % к уплате Сальдо, %
АО ИК «АСЭ» 76284899631−533129348−220161951−79132603−571
АО АСЭ 1 6342 979−1 3443 3761 3392 0381 7792 138−3594 5985324 0662 820−1 6054 425
АО «Атомэнергопроект» 211974−763941 203−1 110621 797−1 73540683−643−23−1 1151 092
АО «АТОМПРОЕКТ» 17213−19616534−51812271−25913731−7181460−459
АО «НИКИМТ-Атомстрой» 4754313103−890132−13217193−1751761−44
ООО «Трест РосСЭМ» 202808252−50851−426−28
ПАО «Энергоспецмонтаж» 20143−1242712140129−12912131−11912210
NUKEM Technologies GmbH,
NUKEM Technologies Engineering Services GmbH
01 067−1 0670597−5970345−3458689−6818344−336
ИТОГО ПО ДИВИЗИОНУ (за вычетом процентов по внутригрупповым займам) 9434 325−3 3821 0281 816−788763 303−3 2261 5046148891 427−2 6894 116

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности Инжинирингового дивизиона за период 2016–2018 гг. находится в диапазоне 1,4–2,0 при нормативном значении показателя не менее 1. Это свидетельствует о том, что в краткосрочном периоде (до 1 года) у Компании отсутствует риск утраты возможности выполнять текущие обязательства перед кредиторами, более того, существует и поддерживается на достаточном уровне необходимый запас прочности. Такое соотношение достигается за счет поддержания оптимальной структуры баланса, использованием долгосрочных авансов и привлечением долгосрочных заемных средств.

Сальдо процентов полученных/уплаченных за последние 3 года стабильно увеличивается. При этом очевидна разнонаправленная динамика изменения потоков: сумма процентов к уплате ежегодно снижается, сумма процентов к получению — монотонно возрастает. В 2018 г. сальдо процентов вышло в положительную зону. Это означает, что в отчетном году дивизион получил процентов от долгового финансирования и размещения на депозитах временно свободных денежных средств больше, чем заплатил процентов по привлеченным кредитам.

Такой рост является следствием оптимизации кредитного портфеля, а также эффективного управления ликвидностью дивизиона и управления финансовыми и кредитными рисками.

2.1.3. Управление стоимостью сооружения АЭС

В 2018 году продолжалась работа по совершенствованию системы управления стоимостью в АО ИК «АСЭ».

В частности, продолжилась совместная работа Блока по управлению стоимостью (далее — БУС) с Госкорпорацией «Росатом» и ЧУ «Отраслевой центр капитального строительства Росатома» (ОЦКС) над программой комплексного управления стоимостью и сроками проектов Госкорпорации «Росатом» Total Cost Management Nuclear Construction (TCM NC). При непосредственном участии Блока управления стоимостью разрабатывались и согласовывались руководящие методологические документы, например, утвержден Единый отраслевой порядок мониторинга цен строительных ресурсов для объектов, реализуемых за пределами Российской Федерации (приказ Госкорпорации «Росатом» от 14.09.2018 г. № 1/1032-П).

В целях контроля и повышения эффективности расходования средств по зарубежным проектам:

  • утвержден Регламент процесса «Управление лимитами и резервами на зарубежных проектах АЭС»;
  • утверждены сметно-финансовые расчеты (СФР) в декомпозиции по статьям затрат в формате Типовой структуры в рамках целевой стоимости. Информация передана в финансово-экономический блок в целях формирования бюджетов на весь период реализации проектов.

В целях контроля и прогнозирования стоимости, а также создания низкоуровневых резервов (резервов средств Инжинирингового дивизиона для оперативного управления проектом):

  • утверждены лимиты в декомпозиции по статьям затрат;
  • утверждены решения об использовании низкоуровневых резервов по результату анализа факта заключения договоров;
  • в информационную систему управления ресурсами (ИСУР) загружаются СФР контрактов, лимиты по прямым и сопутствующим затратам. Осуществляется привязка позиций календарных планов и спецификаций подрядных договоров и договоров поставки к единицам лимитирования, импорт данных по фактически использованным сопутствующим затратам из систем бухгалтерского учета;
  • организовано ежемесячное подписание актов о состоянии ИСУР, включающих информацию о контроле и прогнозе лимитов по проекту с руководителями проектов. Ежеквартально данные акты подписываются с ДЭИ Госкорпорации «Росатом».

Достижение 2018 года: ввод в эксплуатацию энергоблока №4 Ростовской АЭС

Для проекта был определен уровень предельной стоимости строительства. В процессе всего срока сооружения энергоблока дирекция по управлению стоимостью осуществляла прогноз стоимости строительства и ее ежегодную актуализацию на основании изменения данных выпускаемой рабочей документации, фактического освоения и контрактации, выполнения графика строительства, действующих показателей ценообразования. Расчетная прогнозная стоимость строительства сравнивалась с установленными лимитами, определялись отклонения, проводился анализ отклонений.

Соблюдение установленных лимитов учитывалось при проведении закупочных процедур и заключении договоров на поставку оборудования и оборудования длительного цикла изготовления. Также, для соблюдения лимитов отслеживалась фактическая стоимость выполненных строительно- монтажных и прочих работ.

Установленная процедура мониторинга прогнозной стоимости позволила своевременно разрабатывать и осуществлять корректирующие воздействия (в рамках ответственности Генподрядчика) с целью соблюдения установленной предельной стоимости строительства.

Разработанную АО ИК «АСЭ» и реализованную при сооружении энергоблока № 4 Ростовской АЭС систему управления стоимостью строительства следует считать успешной.

В целях внедрения принципов и единой методологии TCM NC в Инжиниринговом дивизионе сформирован Проектный офис по внедрению TCM NC и оптимизации процессов управления сооружением, в обязанности которого входит организация взаимодействия структурных подразделений Инжинирингового дивизиона с методологами TCM NC — ОЦКС Госкорпорации «Росатом»

Внедрение цифровых технологий в процесс управления стоимостью — Программа Total Cost Management Nuclear Construction (TCM NC)

В 2018 году в Инжиниринговом дивизионе организовано активное внедрение системы управления стоимостью сооружения АЭС TCM NC. Впервые планируется формирование детализированных бюджетов проектов сооружения АЭС на горизонте реализации. Бюджеты, разработанные Инжиниринговым дивизионом Госкорпорации «Росатом», были использованы как основа для бюджетов проектов в других дивизионах Госкорпорации «Росатом». Этот управленческий инструмент позволяет динамически оценивать принимаемые решения с точки зрения влияния на стоимость проекта и сроки его реализации, повышает эффективность использования средств Компании. Формирование бюджетов проектов является одним из ключевых этапов процесса внедрения системы управления стоимостью сооружения АЭС TCM NC.

Блок по управлению стоимостью принимал участие в практической работе в рамках ТСМ NC. Для выполнения оценки стоимости проекта по сооружению АЭС «Аккую» в Турции по 3-му классу точности проведен сбор исходных данных (в части подбора аналогичного и эквивалентного оборудования) и оценка его стоимости (в т. ч. прочего оборудования). В 2018 году прототип информационной системы TCM NC, запущенный в объеме CostOS и EcoSys, позволил сотрудникам ряда подразделений пройти обучение и ознакомиться с работой в данных модулях.

В 2018 году в рамках реализации Программы были достигнуты следующие значимые результаты:

  1. Разработаны, актуализированы и утверждены основные методологические документы, описывающие процессы оценки и управления стоимостными показателями проекта;
  2. Выполнена оценка стоимости отдельного проекта по 3-му классу (этап 1);
  3. ИС TCM NC введена в опытную эксплуатацию на пилотных проектах;
  4. Экспертным советом утверждены бюджеты (производственные программы) проектов по сооружению АЭС в рамках бизнес-плана 2019–2023 гг. с учетом связи графика работ и стоимости.

В целях внедрения принципов и единой методологии TCM NC в Инжиниринговом дивизионе сформирован Проектный офис по внедрению TCM NC и оптимизации процессов управления сооружением, в обязанности которого входит организация взаимодействия структурных подразделений Инжинирингового дивизиона с методологами TCM NC — ОЦКС Госкорпорации «Росатом», а также внедрение процессов, методологии и реализации интеграции информационных систем Инжинирингового дивизиона с ИС TCM NC.

В целях оптимизации процессов управления капитальным строительством, развития единого информационного пространства и унификации процессов бухгалтерского и управленческого учета в 2018 году внедрена информационная система ИСУП КС (И) на платформе SAP S/4HANA на пилотном проекте Курская АЭС-2. Осуществлена первичная интеграция с ERP-системой Заказчика (АО «Концерн Росэнергоатом»).

2.1.4. Управление инвестиционной деятельностью

Система управления инвестициями и принятия инвестиционных решений в Инжиниринговом дивизионе Госкорпорации «Росатом».

Процесс управления инвестиционной деятельностью в дивизионе осуществляется в соответствии с нормативными актами и стандартами Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом» и локальными нормативными актами Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом».

Основным внутренним локальным нормативным документом, регламентирующим инвестиционную деятельность Инжинирингового дивизиона и устанавливающим единые правила взаимодействия подразделений дивизиона в ходе принятия и реализации инвестиционных решений, является СТО 8841271.011-2017 «Управление инвестиционной деятельностью».

Основные параметры инвестиционной программы Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом» определяются решениями Инвестиционного комитета Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом».

Органом принятия инвестиционных решений в Инжиниринговом дивизионе Госкорпорации «Росатом» является Инвестиционный комитет АО ИК «АСЭ», АО АСЭ, АО «Атомэнергопроект» и АО «АТОМПРОЕКТ» — коллегиальный орган, реализующий принципы единой отраслевой инвестиционной политики Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом» и ее организаций в рамках делегированных вышестоящей организацией полномочий.

Для обеспечения преемственности принципов отраслевой инвестиционной политики в состав Инвестиционного комитета Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом» включены представители Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом».

В дивизионе действует Рабочая группа при Инвестиционном комитете дивизиона, задача которой — повышение эффективности инвестиционной деятельности и осуществление контроля над реализацией инвестиционных решений.

Информация о влиянии, которое система управления инвестициями оказывает на выбор и деятельность поставщиков

Руководствуясь сценарными условиями по лизингу Госкорпорации «Росатом», Инжиниринговый дивизион обязан приобретать в лизинг объекты основных средств, относящихся к группам «Машины и оборудование» и «Средства транспортные» со сроком полезного использования свыше трех лет (3–10 группа амортизации), с минимальной стоимостью закупки 10 млн руб. Данное условие обязует поставщиков заключать 3-сторонний договор купли- продажи с участием лизингодателя.

Механизм лизинга позволяет повысить гибкость финансового планирования и снизить объем отвлекаемых дивизионом средств на приобретение основных фондов.

Реализация планов по совершенствованию инвестиционной деятельности в отчетном периоде и планы на среднесрочную перспективу

В отчетном периоде реализованы следующие мероприятия:

  • велось совершенствование методики технико- экономического анализа;
  • переработана база образцов/примеров оборудования;
  • ведется обучение администраторов инвестиционных проектов в Школе управления проектов Госкорпорации «Росатом»;
  • выполнены ключевые показатели портфеля инвестиционных проектов;
  • реализуется программа повышения зрелости проектного управления инвестиционных проектов;
  • разработан типовой перечень оборудования и строительной техники, применяемых при сооружении АЭС. Перечень планируется использовать при планировании инвестиционного бюджета перспективных проектов механизации строительных площадок.

В среднесрочной перспективе в части управления инвестиционной деятельностью планируется реализовать следующие инициативы:

  • разработать принципы мотивации для организаций Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом»  в целях выявления и реализации инвестиционных проектов новых направлений бизнеса Инжинирингового дивизиона;
  • развитие института технико-экономического анализа (ТЭА), в т.ч. формирование команды отраслевых экспертов, регулярного обучения для инициаторов инвестиций;
  • повышение зрелости проектного управления в инвестиционной деятельности;
  • формирование адаптированного шаблона выгрузки планфакт отчетности в ИСУП КС по инвестиционной деятельности.
Объем инвестиций Инжинирингового дивизиона, млрд руб.
7,752,711,45201820172016+186%

Информация об основных источниках финансирования инвестиционной деятельности Инжинирингового дивизиона

Инвестиционный портфель дивизиона в соответствии с основными направлениями деятельности состоит из проектов, целью которых является поддержание реализации проектов проектирования и сооружения объектов АЭС в рамках участия в инвестиционно-строительных проектах Госкорпорации «Росатом».

Первоочередная задача при реализации инвестиционных проектов оснащения строительных площадок — обеспечение производственных потребностей для своевременного исполнения контрактов по сооружению Белорусской АЭС, Курской АЭС, АЭС «Руппур», АЭС «Аккую» и прочих объектов, возводимых в рамках реализации инвестиционно-строительных проектов Госкорпорации «Росатом».

Реализация ИТ-проектов направлена на модернизацию и обновление основных фондов в части электронновычислительного оборудования и обеспечение производственных процессов средствами автоматизации и программными продуктами.

Инфраструктурные инвестиции обеспечивают необходимое обновление основных производственных фондов и требуемый уровень безопасности.

Финансирование инвестиционных проектов в 2018 году осуществлялось за счет внутренних источников и внешнего финансирования.

Эффективность инвестиций

Общий эффект от осуществления инвестиций для дивизиона выражается в обеспечении положительной динамики финансово-экономических результатов деятельности и росте производительности труда компаний дивизиона.

Основным показателем, устанавливаемым Госкорпорацией «Росатом» для контроля эффективности инвестиционной программы, является интегральный показатель эффективности инвестиций (КПЭид), учитывающий соответствие расчетной доходности портфеля проектов плановой, а также исполнение установленных на текущий год ключевых событий реализуемых инвестиционных проектов.

Значение КПЭид дивизиона по итогам 2018 года составило 103,1% (целевой уровень — 100%).

2.1.5. Контроль финансово-хозяйственной деятельности

102-25

Приказом АО ИК «АСЭ» от 08.08.2016 г. № 40/1124-П утвержден Порядок принятия работниками АО ИК «АСЭ», АО АСЭ, АО «Атомэнергопроект» и АО «АТОМПРОЕКТ» мер по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов.

В соответствии с указанным порядком при возможном конфликте интересов работник направляет Президенту организации уведомление о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов, как только ему станет об этом известно.

По результатам рассмотрения указанного уведомления комиссией по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов организации принимается решение, исключающее конфликт интересов.

Способом выявления скрытых конфликтов интересов является кампания по сбору сведений о доходах, проводимая в Инжиниринговом дивизионе ежегодно.

Также любой работник Инжинирингового дивизиона вправе обратиться в службу безопасности за консультацией по вопросам этичного и законопослушного поведения, а также по вопросам, связанным с проявлениями недобросовестности в организации.

Приказом Госкорпорации «Росатом» от 20.02.2018 г. № 1/186-П утвержден единый отраслевой порядок работы с сообщениями горячей линии в Госкорпорации «Росатом» и ее организациях. Данный порядок был принят к руководству в соответствии с приказом АО ИК «АСЭ» от 05.03.2018 г. № 40/359-П.

Приказом АО «НИАЭП» от 20.07.2015 г. № 40/938-П/ 007/262-П утверждено Положение о работе «Ящика доверия» для письменных обращений работников Компании, контрагентов и иных лиц о случаях совершения коррупционных правонарушений.

102-17

В рамках исполнения указанных локально-нормативных актов до сведения работников организации доведена информация о возможности сообщить публично либо анонимно о фактах совершения коррупционных и иных правонарушений по каналам специализированной связи «Горячая линия» или посредством электронной почты на адрес подразделения по защите активов Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом», а также письменно через «Ящики доверия», которые размещены в центральных офисах, филиалах и представительствах Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом». Любому работнику Инжинирингового дивизиона, а также представителю иной организации предоставляется возможность сообщить любые сведения о коррупционных действиях, а именно:

  • о случаях склонения работника к совершению коррупционных правонарушений;
  • о случаях совершения коррупционных правонарушений другими работниками, контрагентами организации или иными лицами;
  • о возможности возникновения либо возникшем у работника конфликте интересов.

Система внутреннего контроля

Система внутреннего контроля Инжинирингового дивизиона — взаимосвязанная целостная совокупность организационных структур, процессов, правил их осуществления, а также характеристик системы управления организаций, входящих в его состав, реализующая постоянно или эпизодически функцию внутреннего контроля и обеспечивающая достижение целей внутреннего контроля. Целью ее функционирования является обеспечение гарантий достижения целей дивизиона при безусловном выполнении требований безопасности, норм законодательства и международных договоров.

Основным документом, регулирующим функционирование и развитие системы внутреннего контроля Инжинирингового дивизиона, является Политика в области внутреннего контроля Госкорпорации «Росатом» и ее организаций, утвержденная приказом Госкорпорации «Росатом» от 28.12.2011 г. № 1/1143-П, принятая к руководству приказом ОАО «НИАЭП» и ЗАО АСЭ от 11.09.2013 г. № 40/854-П/007/286-П.

Одним из субъектов системы внутреннего контроля является служба внутреннего контроля и аудита АО ИК «АСЭ» (СВКиА), действующая на основании Положения о службе от 19.06.2018 г.

103-1, 103-2, 103-3

Основным направлением деятельности СВКиА является постоянное повышение эффективности и надежности системы внутреннего контроля в Обществе и организациях Госкорпорации «Росатом», в отношении которых СВКиА осуществляет контроль в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, контролирующих государственных органов и международных стандартов.

Группы процессов «Внутренний контроль и внутренний аудит» действуют согласно карте, утвержденной Президентом АО ИК «АСЭ» 10.05.2018 г.

В области внутреннего аудита службы внутреннего контроля и аудита осуществляют следующие функции:

  • эффективности системы внутреннего контроля;
  • эффективности системы управления рисками;
  • эффективности системы внутреннего контроля финансовой отчетности;
  • правильности и полноты применения регламентов, стандартов и иных распорядительных документов в области финансово-хозяйственной деятельности, в области формирования публичной отчетности;
  • формирования и исполнения бюджета;
  • эффективности системы контроля закупок;
  • эффективности использования информационных систем (ИТ-аудиты);
  • других бизнес-процессов (операционной деятельности);
  • выработка рекомендаций по повышению эффективности и результативности деятельности, совершенствованию корпоративного управления, эффективности процессов управления рисками в АО ИК «АСЭ», его дочерних обществ и организаций в контуре его управления, на основании проведенных аудитов (оценок);
  • предоставление отчетов Президенту АО ИК «АСЭ» по результатам проведенных внутренних аудитов (оценок);
  • консультирование менеджмента АО ИК «АСЭ», его дочерних обществ и организаций в контуре его управления по вопросам внутреннего аудита и управления рисками, в том числе при осуществлении корректирующих действий по результатам проведенных внутренних аудитов;
  • осуществление контроля за выполнением рекомендаций, выданных по результатам проведенных внутренних аудитов.

В системе контроля финансово-хозяйственной деятельности в качестве субъектов контроля действуют бухгалтерия АО ИК «АСЭ» и СВКиА. В перечень задач бухгалтерии по данному направлению входит:

  • контроль за правильным расходованием денежных средств и материальных ценностей АО ИК «АСЭ», АО «Атомэнергопроект» и АО «АТОМПРОЕКТ»;
  • соблюдение установленных правил оформления приемки и отпуска товарно-материальных ценностей АО ИК «АСЭ»;
  • контроль за правильным расходованием средств на командировочные расходы АО ИК «АСЭ»;
  • организация контроля учетных процессов по расчету заработной платы в соответствии с условиями договора, заключенного между АО ИК «АСЭ», АО «Атомэнергопроект», АО «АТОМПРОЕКТ» и АО «Гринатом»;
  • осуществление контроля за ведением бухгалтерского и налогового учета в филиалах, представительствах, дочерних обществ и организаций в контуре управления АО ИК «АСЭ»;
  • организация и поддержка совершенствования Системы внутренних контролей финансовой отчетности АО ИК «АСЭ», АО «Атомэнергопроект» и АО «АТОМПРОЕКТ».

Совершенствование системы внутреннего контроля и аудита в 2018 году:

  • регламентированы основные процессы, входящие в КГП «Внутренний контроль и внутренний аудит» (внутренний аудит, контрольно-ревизионная деятельность, экспертно-аналитические мероприятия, рассмотрение закупок у единого поставщика, осуществленных с использованием особых полномочий руководителя организации атомной отрасли, а также проведенных по решению руководителя заказчика по результатам несостоявшейся конкурентной закупки);
  • нормативно сокращены сроки рассмотрения арбитражным комитетом АО ИК «АСЭ» жалоб и выпуска по результатам их рассмотрения решений (заключений).
Число контрольных мероприятий, проведенных службой внутреннего контроля и аудита в отчетном периоде
424043201820172016
Количество поручений, проведенных службой внутреннего контроля и аудита в отчетном периоде
27714198201820172016
3
Случаи применения мер дисциплинарной ответственности
Наименование организации

 
2016

 
2017

 
2018

 
(2018-
2017)/
2017, %
АО АСЭ1101100
АО ИК «АСЭ»56770
АО «Атомэнергопроект»32350
АО «АТОМПРОЕКТ»004400
ООО «Трест РосСЭМ»1341–75
АО «НИКИМТ-Атомстрой»6211450
ПАО «Энергоспецмонтаж»020–200
АО «СПб НИИИ «ЭИЗ»  1100
ИТОГО ПО ИНЖИНИРИНГОВОМУ ДИВИЗИОНУ89172865
4
Количество проведенных проверок закупочной деятельности за 2016–2018 гг.
Наименование организации

 
2016

 
2017

 
2018
план
 
2018
факт
 
(2018-
2017)/
2017, %
АО АСЭ1437133
АО ИК «АСЭ»28212500
АО «Атомэнергопроект»3428400
АО «АТОМПРОЕКТ»3125150
ООО «СМУ-1»1211–50
ООО «ВДМУ»11110
ООО «Трест РосСЭМ»1212100
АО «НИКИМТ-Атомстрой»01220
ПАО «Энергоспецмонтаж»02110
АО «СПб НИИИ «ЭИЗ»   2 
ИТОГО ПО ИНЖИНИРИНГОВОМУ ДИВИЗИОНУ12251541173
91 %
поручений выполнено в 2018 году

В 2018 году СВКиА проведено 42 контрольных мероприятия, по результатам которых выдано 277 рекомендаций и поручений, в том числе 159 со сроком исполнения в 2018 году, из которых выполнено 145 (91%).

Увеличение количества выданных поручений произошло благодаря повышению качества прорабатываемых вопросов программ проверок.

К мерам дисциплинарной ответственности относятся предусмотренные Трудовым кодексом РФ виды дисциплинарных взысканий: замечание, выговор, увольнение по соответствующему основанию.

Динамика объясняется разными тематиками проверки в разные отчетные периоды, проверяемыми вопросами.

В других организациях в контуре управления дивизиона по результатам контрольных мероприятий, проведенных Службой внутреннего контроля и аудита, должностные лица к дисциплинарной ответственности не привлекались.

Увеличение количества проведенных проверок в сфере закупочной деятельности объясняется заинтересованностью руководства дивизиона в сокращении сроков протекания данного бизнес-процесса, получении большего экономического эффекта, а также в снижении репутационных рисков, связанных с возможными нарушениями в сфере закупочной деятельности, завершением формирования отдела контроля конкурентной политики, выделенном в составе службы в 2017 году, и отработкой механизма онлайн-мониторинга закупочной деятельности.

В ноябре 2018 года состоялось совещание СВКиА по повышению эффективности группы процессов «Внутренний контроль и аудит» в Инжиниринговом дивизионе, в результате которого был сформирован и принят к выполнению перечень мероприятий, направленных на повышение качества систем внутреннего контроля. Благодаря использованию принципов междивизионального взаимодействия и участию в сессии по планированию СВКиА АО «Концерн Росэнергоатом» приняты в работу лучшие практики работы СОВК смежных дивизионов.